養(yǎng)老金待遇高低，需要綜合考慮到這樣六種因素：

第一，繳費(fèi)年限。

第二，退休上年度社會(huì)平均工資。

第三，本人的平均繳費(fèi)指數(shù)。

第四，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)余額。

第五，退休年齡確定養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)基數(shù)。

第六，過(guò)渡性養(yǎng)老金的高低。

這六個(gè)因素實(shí)際上并不好知道。

首先，繳費(fèi)年限，包括了視同繳費(fèi)年限和實(shí)際繳費(fèi)年限，而且是具體到每一月的。一般來(lái)說(shuō)，大多數(shù)人需要查詢(xún)社保系統(tǒng)才能夠得到準(zhǔn)確的數(shù)字。很多從事工作較早的老人，最終繳費(fèi)年限能達(dá)到40年以上。

第二，退休上年度社會(huì)平均工資。現(xiàn)在一般稱(chēng)之為養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)，是介于各省、直轄市、自治區(qū)上年度全口徑城鎮(zhèn)就業(yè)人員社會(huì)平均工資之上，上年度城鎮(zhèn)非私營(yíng)單位社會(huì)平均工資之下的一個(gè)數(shù)值，由人社廳統(tǒng)一公布，未來(lái)將逐漸過(guò)渡到全口徑城鎮(zhèn)就業(yè)人員社會(huì)平均工資。

當(dāng)年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)全國(guó)各地差距還是非常大的，像遼寧省2020年最低為6057元（沈陽(yáng)市7195元、大連市7679元）山東省計(jì)發(fā)基數(shù)為6573元，廣東省是7860元，北京市是9910元，2020年江蘇省是7602元，河北省是6291元。這也顯示了不同地區(qū)的差異，不過(guò)未來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌以后，如何統(tǒng)一也是一個(gè)問(wèn)題。

第三，平均繳費(fèi)指數(shù)。實(shí)際上是指實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)以后，每一年的繳費(fèi)基數(shù)之和與當(dāng)年的社平繳費(fèi)基數(shù)的比值，求和之后÷繳費(fèi)年限取得的平均值。

舉個(gè)例子，某一年社保繳費(fèi)6個(gè)月，月繳費(fèi)基數(shù)為3000元，繳費(fèi)基數(shù)之和是1.8萬(wàn)元。當(dāng)年的社平繳費(fèi)基數(shù)為6萬(wàn)元（平均每月5000元）。這樣繳費(fèi)指數(shù)就是0.3。所有年份的繳費(fèi)指數(shù)之和假設(shè)為12，繳費(fèi)年限之和是20年，這樣平均繳費(fèi)指數(shù)就是0.6。

有關(guān)指數(shù)計(jì)算，實(shí)際上是平衡了人這一生所做貢獻(xiàn)的一種模式。不再是跟過(guò)去的退休待遇模式一樣，只跟退休前一個(gè)月的工資相掛鉤。也不會(huì)因?yàn)榕紶栔袛嗬U費(fèi)，造成連續(xù)工齡的清零。

第四，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)余額。要知道退休時(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)的余額，才能計(jì)算出個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金。

養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)的余額，會(huì)一直積累到退休為止。每月社保繳費(fèi)以后，按照繳費(fèi)基數(shù)的8%計(jì)入個(gè)人賬戶(hù)，每年還會(huì)按照國(guó)家公布的計(jì)賬利率計(jì)算利息。

近年來(lái)，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)記賬利率非常高，一直在6%~8%以上。如果是60歲退休，按照6%的記賬利率計(jì)算，32萬(wàn)元不用繳費(fèi)也能漲到54萬(wàn)元。如果繳費(fèi)未來(lái)形成七八十萬(wàn)元的余額也是正常的。

第五，退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。目前相應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)60歲是139個(gè)月，55歲是170個(gè)月，50歲是195個(gè)月。不過(guò)相應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)確定是根據(jù)2000年的城鎮(zhèn)人均預(yù)期壽命情況確定的。至今已經(jīng)20多年沒(méi)有變化，十四五期間還將進(jìn)行修正完善的。

第六，過(guò)渡性養(yǎng)老金的計(jì)算。1991年我國(guó)才實(shí)施現(xiàn)在的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，1986年在國(guó)有企業(yè)就建立了類(lèi)似的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，1997年全國(guó)統(tǒng)一實(shí)施統(tǒng)籌賬戶(hù)和個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的養(yǎng)老模式。1997年以前，由于沒(méi)有個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金，會(huì)計(jì)算過(guò)渡性養(yǎng)老金。機(jī)關(guān)事業(yè)單位是2014年9月以前的視同繳費(fèi)年限。

過(guò)渡性養(yǎng)老金的計(jì)算公式非常復(fù)雜，是由各省市自行確定的，主要跟社會(huì)平均工資掛鉤，個(gè)別地方也不掛。

假設(shè)未來(lái)退休時(shí)，計(jì)算養(yǎng)老金的社平工資為1.2萬(wàn)元，繳費(fèi)年限40年，平均繳費(fèi)指數(shù)是3，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)余額是80萬(wàn)元，養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)是200，過(guò)渡性養(yǎng)老金能夠領(lǐng)取1000元。

通過(guò)以上因素計(jì)算，基礎(chǔ)養(yǎng)老金可以領(lǐng)取80%的退休，上年度社會(huì)平均工資也就是9600元。個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金是4000元，再加上過(guò)渡性養(yǎng)老金1000元，平均每月領(lǐng)取1.46萬(wàn)元。

看起來(lái)養(yǎng)老金非常高，可是對(duì)于繳費(fèi)付出也確實(shí)是毛毛雨了。1.2萬(wàn)元的社平工資按照300%基數(shù)繳費(fèi)，個(gè)人繳費(fèi)比例8%，單位繳費(fèi)比例16%，一年需要繳納8.64萬(wàn)元的養(yǎng)老保險(xiǎn)（不包括醫(yī)療保險(xiǎn)等其他社保），40年是需要340萬(wàn)元左右呢。

不管怎樣，如果按照最高基數(shù)繳費(fèi)，養(yǎng)老金待遇雖然高，付出也是不小的。未來(lái)人們要想領(lǐng)取更高的養(yǎng)老金待遇，按高基數(shù)繳費(fèi)是必須的選擇。#養(yǎng)老手冊(cè)#