今天的養(yǎng)老手冊(cè)和大家聊聊養(yǎng)老金的計(jì)算問(wèn)題。我們繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的就是為了今后符合法定的退休條件時(shí)，能夠領(lǐng)取一份屬于自己的養(yǎng)老金，讓自己的老年生活更加開(kāi)心快樂(lè)。但是在生活中我們發(fā)現(xiàn)，幾乎每一個(gè)人的養(yǎng)老金都不一樣，即使在同一個(gè)單位，彼此之間的養(yǎng)老金差別也是非常大的。那么養(yǎng)老金是怎么計(jì)算出來(lái)的呢，是以什么作為計(jì)算養(yǎng)老金的依據(jù)呢？

其實(shí)養(yǎng)老金的計(jì)算并不復(fù)雜，也不是什么高精尖的專業(yè)，只要有一定數(shù)學(xué)知識(shí)，具有相關(guān)的數(shù)據(jù)，套入相應(yīng)的計(jì)算公式，也就可以精確計(jì)算出我們每月能拿多少養(yǎng)老金。計(jì)算過(guò)程不復(fù)雜，但有關(guān)的數(shù)據(jù)和專業(yè)術(shù)語(yǔ)，如果不熟悉養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)知識(shí)，可能看起來(lái)還是有一點(diǎn)費(fèi)勁。比如繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)指數(shù)、指數(shù)化繳費(fèi)工資等，初次聽(tīng)起來(lái)可能就不會(huì)那么熟悉，但是聽(tīng)多了，看多了，也就熟悉了解了。

用語(yǔ)言來(lái)描述，養(yǎng)老金是按照繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)年限、個(gè)人賬戶資金余額、上年度職工月平均工資、退休年齡等因素來(lái)綜合計(jì)算的。養(yǎng)老金一般由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩個(gè)部分來(lái)組成，但是具有視同繳費(fèi)年限的人員，還增加計(jì)發(fā)過(guò)渡性的養(yǎng)老金。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算，是按照上年度職工月平均工資加上本人平均指數(shù)化繳費(fèi)工資之和除以2來(lái)作為計(jì)發(fā)基數(shù)，每繳費(fèi)一年發(fā)給1%的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。這里就涉及到需要三個(gè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，第一個(gè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)要知道當(dāng)?shù)卣嫉挠脕?lái)計(jì)發(fā)養(yǎng)老金的上年度職工月平均工資是多少；第二個(gè)數(shù)據(jù)是要知道本人的平均繳費(fèi)指數(shù)是多少；第三個(gè)數(shù)據(jù)要知道自己的繳費(fèi)年限是多少年。有了這三個(gè)數(shù)據(jù)，還要根據(jù)平均繳費(fèi)指數(shù)來(lái)計(jì)算平均指數(shù)化繳費(fèi)工資，平均指數(shù)化繳費(fèi)工資就是通過(guò)上年度職工月平均工資來(lái)乘以平均繳費(fèi)指數(shù)。

比如當(dāng)?shù)卣嫉挠脕?lái)計(jì)算養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)的上年度職工月平均工資為每月8000元，自己的平均繳費(fèi)指數(shù)0.8，也就是平均按照80%的指數(shù)繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)，繳費(fèi)年限是30年，那么他的基礎(chǔ)養(yǎng)老金就是上年度職工月平均工資每月8000元加本人指數(shù)化繳費(fèi)工資（8000元乘以80%等于6400元）除以2，二者的平均值為7200元，按照每繳費(fèi)一年發(fā)給1%的基礎(chǔ)養(yǎng)老金來(lái)計(jì)算，每繳費(fèi)一年的基礎(chǔ)養(yǎng)老金就是72元，繳費(fèi)30年就是每月的基礎(chǔ)養(yǎng)老金就是2160元。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的計(jì)算相對(duì)就更為簡(jiǎn)單，比如個(gè)人賬戶是20萬(wàn)元，這個(gè)20萬(wàn)元是包含了自己繳納的本金和資金利率收入，也叫個(gè)人賬戶總額或是個(gè)人賬戶余額。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金就是按照個(gè)人賬戶總額來(lái)除以相對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)。計(jì)算個(gè)人賬戶養(yǎng)老金需要知道兩個(gè)數(shù)據(jù)。第一個(gè)數(shù)據(jù)是個(gè)人賬戶總額是多少，第二個(gè)數(shù)據(jù)是自己的退休年齡是多少。退休年齡主要是為了方便計(jì)算相對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)，這個(gè)相對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)是按照城市人均壽命來(lái)計(jì)算的，比如60歲退休為139個(gè)月，55歲退休為170個(gè)月，50歲退休為195個(gè)月。

比如個(gè)人賬戶是20萬(wàn)元，60歲退休，就是20萬(wàn)元除以139個(gè)月，每月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為1438.65元；如果是55歲退休，就是20萬(wàn)元除以170個(gè)月，每月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為1176.47元；如果是50歲辦理退休，就是20萬(wàn)元除以195個(gè)月，每月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為1025.64元。從這個(gè)計(jì)算方式可以看出，在個(gè)人賬戶相同的情形下，不同的退休年齡領(lǐng)取的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金差距還是比較大的。

如果是有視同繳費(fèi)年限的人員，還要計(jì)算過(guò)渡性養(yǎng)老金。過(guò)渡性養(yǎng)老金的計(jì)算和基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算差不多，只是視同繳費(fèi)系數(shù)不一樣和領(lǐng)取年限是按照視同繳費(fèi)年限來(lái)計(jì)算，并不是按照全部的繳費(fèi)年限來(lái)計(jì)算。比如按照上面的舉的例子，每繳費(fèi)一年基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)基數(shù)是7200元，按照四川的計(jì)算辦法，視同繳費(fèi)系數(shù)是1.3%，7200元的1.3%，是每一年視同繳費(fèi)年限領(lǐng)取93.6元的過(guò)渡性養(yǎng)老金，假如視同繳費(fèi)年限是5年，那么每月過(guò)渡性養(yǎng)老金就是468元，如果視同繳費(fèi)年限是10年，那么每月的過(guò)渡性養(yǎng)老金就是936元。

綜上所述，按照上面的計(jì)算，基礎(chǔ)養(yǎng)老金加上個(gè)人賬戶養(yǎng)老金就是本人的基本養(yǎng)老金，如果有視同繳費(fèi)年限的人員還要加上過(guò)渡性養(yǎng)老金。根據(jù)基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、過(guò)渡性養(yǎng)老金計(jì)算公式涉及到的數(shù)據(jù)，就是我們計(jì)算養(yǎng)老金的主要依據(jù)。這些依據(jù)包括了繳費(fèi)基數(shù)（含繳費(fèi)指數(shù)及指數(shù)化工資）、繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）、個(gè)人賬戶資金余額、上年度職工月平均工資、退休年齡等。